一、内部控制的定义

内部控制是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。

二、内部控制的指导思想

高举中国特色社会主义伟大旗帜，认真贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会精神，深入贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，全面推进学校内部控制建设，规范内部经济和业务活动，强化对内部权力运行的制约，防止内部权力滥用，夯实学校各项基础工作，建立健全科学高效的制约和监督体系，保证经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，不断提高学校内部管理水平。

三、内部控制的原则

    1.全面性原则：内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。

2.重要性原则：在全面控制的基础上，单位应当关注重要经济活动和经济活动中的重大风险。

3. 制衡性原则：单位应当在内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督的工作机制。

4. 适应性原则：内部控制应当符合国家有关规定和单位实际情况，并随着单位外部环境变化、经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。

四、内部控制的目标

合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。

五、内部控制的组织架构

成立内部控制工作领导小组和内部控制建设办公室。领导小组是开展内部控制工作的领导机构，整体部署、全面领导内部控制工作。内控办公室由财务处牵头，与党委办公室（行政办公室）、质量管理办公室、纪检监察室（内部审计室）、教务与实训管理处、后勤与资产管理处(新校区建设办公室）、信息技术服务中心、科技开发处（校企合作处、就业处）等部门组成，办公室设在财务处。内控办在内控领导小组领导下，具体负责全校各部门内控建设的督促、指导、检查等工作。

六、内部控制的内容

通过全面梳理预决算、收支、采购、资产、建设项目、合同、学生资助、财政专项、校企合作、科研等各项经济业务流程，明确业务环节，分析风险隐患，完善风险评估机制，制定风险应对策略；有效运用不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口控制、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制、信息公开控制等内部控制基本方法，加强对单位层面和业务层面的内部控制，实现内部控制体系全面、有效实施。

七、内部控制的步骤

 八、内部控制建设进度

2017年6月前完成内部控制规范建设前期准备工作；

2017年7-12月业务梳理及风险分析评估；

2018年1-4月建立健全内部管理制度；

2018年5-9月控制设计与管理优化完善；

2018年10-11月建立内控信息化平台；

2018年12月建立监督机制，总结验收学校内控建设。

九、内部控制建设思路

以财务处内控建设为案例全面推广。

1.财务处成立部门内部控制工作小组，包括部门科级以上人员，负责组织本部门、本科室人员规作流程、梳理风险点、采取措施 ，再进一步完善制度；参与学校内部控制办公室开展的活动。

2.财务处部门承担内部控制制度： 7月30日前，每位同志以寒假分工制度为基础，按内部控制要求规作流程、梳理风险点、采取措施 ，再进一步完善制度（按规定格式）。部门领导8月30日前完成审核工作。

3.召开学校内部控制启动会（9月中下旬）

4.财务处部门内部交流研讨会（10-11月份）

5.组织后勤处、校办、学工处、教务处、科研处等部门风险点梳理研讨会（12月份）。